Budgetförutsättningar på agendan

2024 till 2026 års budgetförutsättningar stod på agendan under kommunstyrelsens senaste möte.   2024 till 2026 års budgetförutsättningar stod på agendan under kommunstyrelsens senaste möte. Bilder: David Alin/Press

När kommunstyrelsen möttes i tisdags fick de en redovisning av förutsättningarna för budgetarbetet 2024 till 2026. Arbetet syftar till att belysa hur de ekonomiska förutsättningarna ser ut för Värnamo kommun för perioden i relation till de ekonomiska målen samt ger nämnder och kommunstyrelsen underlag för arbete och diskussion om mål och budget för den kommande planeringsperioden. 

Värnamo kommun har två finansiella mål, ett kopplat till resultatet och ett kopplat till investeringar. 2023 års resultat ska för perioden i genomsnitt inte understiga 2,5 procent av summan av allmän kommunalskatt, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift. Vid bokslutet 2021 uppgick resultatet för perioden (bokslut 2019–2021 och budget 2022–2024) till 3,4 procent av intäkterna. Bokslut och utvärdering för 2022 är inte ännu klart men prognosen visar på ett starkt resultat som innebär att målet kommer att nås med marginal. 

Till följd av det ansträngda ekonomiska läget kommer kommunen ha svårt att nå resultatmålet 2023 och 2024. Tack vare flera tidigare år med starka resultat kan kommunen visa lägre resultat något enskilt år. Det är dock viktigt att balansen mellan kostnader och intäkter anpassas så att det ekonomiska målet över tiden kan uppnås. Inför 2024 är det framskrivna resultatet mycket lågt vilket kan innebära utmaningar i att bereda en budget där intäkterna överstiger kostnaderna. 

Investeringar, exklusive affärsverksamhet och 75 procent av budget för exploatering, ska för perioden i sin helhet inte överstiga summan av driftresultat med tillägg av genomförda avskrivningar. Målet mäts för utfall fem år bakåt i tiden och tre års budget framåt. 

Med de investeringsvolymer som är planerade kommer inte investeringsmålet att nås. En översyn av de finansiella målen görs i samband med budgetarbetet 2024. I det arbetet är det viktigt att analysera ekonomin ur ett längre perspektiv varvid en tio-års framskrivning kommer att göras. Detta går också i linje med det lagförslag som presenterats i samband med utredningen om ”En god kommunal hushållning”. I lagförslaget föreslås också att fyra långsiktiga finansiella mål blir obligatoriska: årets resultat, självfinansieringsgrad av investeringar, låneskuld och soliditet. 

”Värnamo kommun har en god och välskött ekonomi med bra förutsättningar inför framtiden även om Värnamo, som hela kommunsektorn, kommer att möta stora utmaningar de kommande åren. Det reala skatteunderlaget minskar till följd av att kommunens kostnader ökar markant. För att undvika neddragningar är det viktigt att kostnadsmedvetenhet genomsyrar alla verksamheter. 

Den demografiska utvecklingen innebär att behovet av kommunal service, främst inom äldreomsorgen, kommer att öka. För att kunna möta ökade krav är det viktigt att fortsätta arbetet med att säkerställa att kommunen har effektiva rutiner och processer. Digitalisering och ny teknik är en viktig del i detta arbete. En annan konsekvens av demografiska utvecklingen är att antal personer i yrkesför ålder inte ökar lika snabbt som övriga grupper. Kompetensförsörjning är därför en av kommunens allra största utmaningar. 

Värnamo kommun står också inför stora planerade investeringsvolymer. Här är det viktigt att säkerställa att planerade investeringar taktar med befolkningsutveckling, ökade ränte- och driftkostnader men också demografiska behov. En längre framskrivning av de ekonomiska förutsättningarna kommer därför att göras i budgetarbetet 2024 med syfte att se över de finansiella målen och kommunens investeringar och finansiering på längre sikt”, skriver tjänstemännen. 

Kommunstyrelsen beslutade att godkänna budgetförutsättningarna.

– Vi kommer att behöva prioritera i våra investeringar. Inte minst kommer vi att behöva jobba smartare på grund av ökade kostnader för el och material där priserna skenar. Utöver dessa så är även pensionskostnader ytterligare en orsak till de tuffa budgetförutsättningarna inför 2024, säger  kommunstyrelsens ordförande Tobias Pettersson (M).